Накопленный купонный (процентный) доход
Накопленный купонный (процентный) доход (НКД) – это сумма дохода, рассчитываемая на определенную дату, как произведение номинальной стоимости, установленной ставки дохода (процента) и количество дней в периоде к дням в году. Иными словами, это доход за период времени от даты выплаты купонного дохода, до сегодняшней.
Предположим, что у нас есть процентная облигация, номинальная стоимость которой 100 долларов США, ставка дохода 10% годовых. Начало срока размещения 05.07.2021, сегодня 27.11.2021, начало последнего процентного периода 10.11.2021, и мы хотим найти НКД.
05.07.2021 и 10.11.2021 стоимость облигации равна 100 долларов США и накопленный купонный доход составляет ноль.
НКД на 27.11.2021 будет равен 100 usd * 10% * 17 / 365 = 0,46575… = 0,47 долларов США.
17 дней – между 27.11.2021 и 10.11.2021.
Читайте также:
Валютные облигации – облигации, имеющую номинальную стоимость в иностранной валюте. Доход по таким облигациям также считается в валюте.
Даты выплаты дохода – это даты, устанавливаемые эмитентом в проспекте эмиссии, в которые он обязуется выплачивать своим инвесторам проценты по облигациям.
Корпоративные облигации – облигации, выпущенные частными компаниями.
Номинальная стоимость – стоимость ценной бумаги, устанавливаемая эмитентом. Для облигаций это сумма, которую эмитент вернет инвестору при погашении облигаций.
Размещение облигаций – самая первая продажа облигаций эмитентом инвестору. Ценные бумаги первый раз меняют владельца (первичный рынок).
Если у Вас есть какие-либо вопросы, Вы всегда можете связаться с нами.
телефон: +375173882930
мобильный: +375293882930, +375296382930
e-mail: info@finup24.by
адрес офиса: Республика Беларусь, г. Минск, пр. Дзержинского 23, помещение 433, 1 этаж.
Устанавливайте приложение (для ios и android) бесплатно и знакомитесь с полным перечнем выгодных предложений от эмитентов.
Узнайте обо всех возможностях платформы Finup.
